Calculadora de aguinaldo 2026 (y en qué invertirlo)

Cómo se calcula el aguinaldo

El aguinaldo, o sueldo anual complementario (SAC), se paga en dos cuotas por año, una por semestre. La cuenta tiene tres pasos:

1. El aguinaldo bruto. Es el 50% de la mayor remuneración mensual del semestre (de enero a junio para la primera cuota y de julio a diciembre para la segunda) “por todo concepto”: el básico más las horas extra, las comisiones, los premios y los adicionales remunerativos, como fija el art. 1 de la Ley 23.041. Las sumas no remunerativas no entran: bruto = mejor sueldo bruto × 50%.
2. Si no trabajaste todo el semestre. Se paga en proporción al tiempo trabajado, según el Decreto 1078/1984, que reglamenta la ley: bruto = mejor sueldo × 50% × días trabajados ÷ días del semestre. En 2026, el primer semestre tiene 181 días y el segundo, 184. Lo mismo vale si la relación termina antes: el art. 123 de la Ley de Contrato de Trabajo (LCT) manda pagar la parte proporcional con la liquidación final.
3. Los descuentos. Sobre el aguinaldo se hacen los mismos aportes que sobre el sueldo: 11% de jubilación (Ley 24.241, art. 11), 3% para el PAMI (Ley 19.032) y 3% de obra social (Ley 23.660, art. 16), un 17% en total. Tienen un tope: la base de cada cuota no puede pasar de la mitad de la base imponible máxima mensual (Ley 24.241, art. 9, y Decreto 433/1994), que ANSES actualiza todos los meses con la movilidad. La de octubre de 2026 es de $ 4.769.631,49, según la Resolución ANSES 284/2026 (B.O. 23/9/2026): con un mejor sueldo más alto que eso, los aportes del aguinaldo dejan de crecer. En fórmula, neto = bruto − 17% × mínimo(bruto, tope).

Por ejemplo, con un mejor sueldo bruto de $ 3.000.000 en el segundo semestre de 2026, el aguinaldo bruto es de $ 1.500.000. Los aportes son $ 165.000 de jubilación, $ 45.000 de PAMI y $ 45.000 de obra social, $ 255.000 en total, y el neto estimado queda en $ 1.245.000. Si entraste el 1 de septiembre, trabajaste 122 de los 184 días del semestre: el bruto es de $ 994.565 y el neto, de $ 825.489.

Cuándo se paga. El art. 122 de la LCT, con el texto de la Ley 27.073, fija dos vencimientos: el 30 de junio y el 18 de diciembre. En la práctica se suma el plazo de hasta 4 días hábiles que el art. 128 da para pagar la remuneración mensual: en 2026, la segunda cuota vence el viernes 18 de diciembre de 2026 y, con ese plazo, el último día es el jueves 24 de diciembre de 2026.

Ganancias. Con la Ley 27.743, de 2024, el aguinaldo forma parte de la ganancia sujeta al impuesto, como el resto del sueldo. Si tu sueldo paga Ganancias, tu empleador te retiene también sobre el aguinaldo: según cómo liquide, todo en el mes del cobro o repartido en los meses del año. Como depende de tu sueldo de todo el año y de tus deducciones, la herramienta no lo descuenta: para estimarlo está la calculadora de sueldo neto y Ganancias. Tampoco descuenta la cuota sindical, si estás afiliado a un sindicato o tu convenio la prevé.

Fuentes: Ley 23.041 y Decreto 1078/1984; Ley de Contrato de Trabajo (Ley 20.744), arts. 121 a 123 y 128, con la Ley 27.073; Ley 24.241, arts. 9 y 11; Ley 19.032; Ley 23.660, art. 16; Decreto 433/1994; Resoluciones ANSES 139/2026 (base imponible máxima de junio de 2026: $ 4.414.652,38) y 284/2026; Ley 27.743.

En qué invertir el aguinaldo

El aguinaldo es medio sueldo extra dos veces por año, y justamente por eso es fácil que se diluya: si no tiene un destino antes de cobrarlo, se va en gastos que no hubieras elegido. Decidir de antemano qué parte va a cada cosa importa más que encontrar la inversión perfecta. Un orden posible, de lo más urgente a lo de más largo plazo:

1. El fondo de emergencia. Tres a seis meses de tus gastos, en algo que puedas retirar rápido y que no pierda contra la inflación: una cuenta remunerada, un fondo money market, una caución o un plazo fijo corto. Más cerca de seis si tu ingreso es el único de la casa o si tu trabajo es menos estable. Es lo que evita que un imprevisto termine financiado en la tarjeta.
2. Las deudas caras. Si financiás el saldo de la tarjeta, usás el descubierto o tenés un préstamo personal con una tasa alta, cancelarlos suele dejarte más que cualquier inversión conservadora: cada peso que pagás deja de generar ese interés, sin riesgo. Un crédito con una tasa baja, como un hipotecario UVA, es otra conversación.
3. Los objetivos con fecha. Unas vacaciones, un auto, el anticipo de una casa: lo que vas a usar en uno a tres años va a instrumentos de bajo riesgo con un plazo parecido, como plazos fijos, letras del Tesoro, bonos cortos o fondos de renta fija. Las acciones pueden estar en baja justo cuando necesitás la plata.
4. El largo plazo, según tu perfil. Lo que no vas a necesitar en años puede ir a una cartera diversificada de bonos, acciones, CEDEAR o fondos, en pesos y en dólares. Cuánto de cada cosa depende de tu perfil de inversor: del plazo, de tus objetivos y de cuánta baja podés sostener sin vender. El test de perfil te ayuda a ubicarlo.

Un gusto también entra en el plan. Separar de antemano una parte para disfrutar, por ejemplo un 10% o un 20%, hace más fácil sostener el resto. Lo que no conviene es decidirlo sobre la marcha.

La constancia pesa más que el momento. Invertir cada aguinaldo aprovecha el interés compuesto: con un neto de $ 1.245.000 por semestre y un 5% real anual, en 10 años habrías puesto $ 24.900.000 y tendrías unos $ 32.490.000 en pesos de hoy. No es una promesa: el rendimiento real no es parejo y hay años malos. Adivinar el mejor momento para entrar es muy difícil; invertir de forma sistemática te saca esa decisión de encima.

Ojo con las promesas. Desconfiá de cualquier propuesta que asegure rendimientos altos y fijos sin riesgo: más rendimiento esperado viene siempre con más riesgo. Y antes de invertir, fijate que quien te ofrece el producto esté registrado en la CNV.

Es información general, no una recomendación para tu caso: lo que tiene sentido para vos depende de tus números, tus objetivos y tu perfil. Rendimientos pasados no garantizan resultados futuros.

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